Un contrat d‘assurance vie est un placement financier sur un compte d'épargne sans risques. Ce placement financier est garanti soit par une banque soit par une compagnie d'assurance vie. Le contrat d'assurance vie permet à son détenteur de valoriser ou de constituer des fonds par des versements libres ou programmés à échéances régulières. Toutefois, cela peut aussi permettre d'obtenir des revenus ponctuels ou réguliers. Ce type de placement doit être conservé plusieurs années pour amortir ses frais d'entrée et optimiser sa fiscalité.
Il n'y a pas de limites au nombre de contrats d'assurance vie qui peuvent être souscrit par un individu ! Le contrat d'assurance vie ne doit pas être confondu avec un contrat d'assurance décès. Le contrat d'assurance décès est lui un produit de prévoyance qui verse un capital fixé à la souscription en cas de décès du souscripteur du contrat. Suite au décès, l'assurance vie est versée aux proches désignés par le contrat. Mais, seule l'épargne inscrite sur le compte peut leur revenir.
La loi prévoit un délai de renonciation de 30 jours pour récupérer sa mise, frais inclus. Il est possible de retirer l'intégralité ou seulement une partie des capitaux d'un contrat d'assurance vie et à n'importe quel moment… Dans ce cas le souscripteur du contrat d'assurance vie doit simplement demander un retrait partiel ou total. Rien n'empêche d'effectuer de nouveau versement ultérieurement. Le capital investi est garanti les intérêts générés chaque année par le capital en compte sont aussi définitivement acquis. Même si la compagnie d'assurance fait faillite un fonds de garantie est mis en place. Il couvre chaque souscripteur d'un contrat d'assurance vie à hauteur de 70 000 euros au maximum. Des frais de 3% en moyenne son effectué à chaque versements de capitaux sur le contrat d'assurance vie.
Ensuite, la rémunération attribuée par l'assureur n'est pas distribuée mais, ajoutée au capital que vous possédez déjà. Pour l'année 2012, les contrats d'assurance vie en euros ont rapporté en moyenne 2,80 % net de revenu, sans compter les prélèvements sociaux.
La rémunération de ces placements financier est en baisse depuis quelques années. Pour cette année 2013, le taux moyen devrait rester stable ou légèrement revue à la baisser. Il n'y a que l'argent sortant du contrat d'assurance vie qui est imposable, tout retrait comprend une partie du capital versé et des intérêts. Les intérêts générés doivent être intégrés dans votre déclaration de revenus. Sinon il peut aussi être soumis à un taux d'imposition dégressif à mesure que le contrat vieillit.
Pour les souscriptions effectuées depuis le 26 septembre 1997, le taux d'imposition est de 35 % avant les quatre ans du contrat, de 15 % entre quatre et huit ans et de 7,5 % au-delà. Les prélèvements sociaux de 15,5 % sont appliqués à la source chaque année sur les intérêts acquis au 31 décembre.
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